个人退休账户和雇主赞助的退休基金何时纳税?

传统的个人退休账户和大多数雇主赞助的退休计划都是延税账户, 这意味着他们的资金通常是税前的或免税的. 因此，直到资金被提取，通常是在退休时才需要交税.

从递延所得税账户中提款要按你当前的税率缴纳所得税. 除了, 在59岁半之前进行的应税提款可能要缴纳10%的联邦税罚款（罚款税有一些例外）。.

如果你向传统的个人退休账户做了不可扣除的捐款, 在IRA中，你有一个所谓的“成本基础”. 你的成本基础是对IRA的不可扣除捐款减去任何以前提取或分配的不可扣除捐款的总额. 该基础的回收不计入应纳税所得额.

例外情况是罗斯个人退休账户和罗斯401(k)，罗斯403(b)和罗斯457(b). Roth accounts are funded with after-tax dollars; thus, 符合条件的分配（年满59岁半且符合5年持有要求）免征联邦所得税. (即使你的罗斯账户的分配不合格, 你仍然可以获得自己的罗斯供款，并且是免税的.罗斯个人退休账户不因年龄而强制要求最低分配（rmd）. 到2023年底, 罗斯401(k)和其他罗斯雇主账户和传统账户一样需要缴纳rmd. 然而，从2024年开始，他们将不再受rmd的约束. 尽管幸存的配偶可以在他们的一生中延长继承的退休资产的rmd, 2020年生效的一项税收规定规定，大多数非配偶受益人最多有10年的时间提取所有继承的资金.

传统ira, 大多数雇主赞助的退休计划, 和罗斯401(k)计划, 403(b)和457(b)计划, 必须在您年满73岁（适用于在12月31日之后年满72岁的个人）后才开始缴付每年规定的最低分配额（rmd）, 2022). 第一个RMD必须不迟于你年满73岁的第二年的4月1日. 如果您在2022年或之前年满72岁，您已经需要每年参加rmd. 如果没有采取RMD，就会对应该提取的金额处以高达25%的联邦税收罚款. Roth IRA owners never have to take RMDs; however, 个人退休账户和雇主赞助的退休计划的指定受益人必须服用rmd.

当你开始从退休账户中提取资金时, 一定要注意任何规定的开始日期和适当的分配金额，以避免不必要的处罚.

 

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